Organizacja jest podstawą prawidłowo działającego controllingu.

1.   umiejscowienie komórki controllingowej w strukturze organizacyjnej banku (liniowa lub sztabowa)

2.   źródła informacji

3.   dobór personelu

 

Dane wykorzystywane przez controlling:

a) zewnętrzne:

         ogólnogospodarcze, o sektorze bankowym, giełdowe, prognozy wielkości makroekonomicznych. Są
         przydatne przy planowaniu oraz ocenie banku na tle sektora. Umożliwiają poszukiwanie rezerw.

b) wewnętrzne:

         księgowe, rachunek kosztów, plan kont.

 

Zakres funkcjonowania:

Wskaźniki finansowe  ???wielkości względne, są miernikami, analizowane są w porównaniu do wartości granicznych, norm ostrożnościowych, trendu, wartości planowanych, do całego sektora.

Grupy wskaźników:

–   rentowności

–   wypłacalności

–   płynności

–   ryzyka kredytowego

Planowanie finansowe:

–   sformułowanie celów

–   pozyskanie i analiza informacji

–   opracowanie alternatywnych strategii i wybór jednej z nich.

 

Monitorowanie ryzyka bankowego:

1.   ryzyko zewnętrzne ? niezależne od polityki banku (przepisy prawne, zdarzenia losowe)

2.   ryzyko wewnętrzne ? działalność operacyjna = płynność finansowa, rachunki kredytowe, rachunki stóp procentowych, organizacyjno-techniczne = kadrowe, obieg informacji.

Zdolność banku do podejmowania ryzyka ? dopuszczalny poziom strat z tytułu ryzyka, który bank może pokryć z części wypracowanego zysku lub kapitału własnego. Limity strat dla poszczególnych rodzajów ryzyka.

 

Analiza ryzyka:

Optymalny wynik finansowy banku -  utrzymanie tendencji wzrostowej zysku przy akceptowalnym ryzyku, tzn. o skutkach finansowych możliwych do absorpcji bez uszczerbku dla założonej dynamiki wzrostu.

Ryzyko przewidywalne: (wywołane czynnikami wewnętrznymi)

–   kapitałowe

–   kredytowe

–   płynności

–   stopy procentowej

–   walutowe

–   operacyjne

Ryzyko trudne do przewidzenia: (czynniki zewnętrzne)

–   regulacje prawne

–   sytuacja polityczna

–   warunki ekonomiczne

–   konkurencja rynkowa

 

 

Wykład z dnia 02.12.2001